Описание
Задача 1
1. Отразить операции за январь – март 20__ г. в журнале хозяйственных операций следующей формы:
Журнал хозяйственных операций за январь-март 20__ года (тыс. руб.)
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
2. Составить оборотно-сальдовую ведомость за январь-март 20__ г. следующей формы:
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь-март 20__ года (тыс. руб.)
Номер счета Наименование счета Сальдо начальное Оборот за месяц Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Итого
Исходные данные для выполнения задачи 1
Сведения об организации:
Организация: Закрытое акционерное общество «Фарматика».
Идентификационный номер налогоплательщика: 5405653298.
Вид экономической деятельности (ОКВЭД): Производство фармацевтических препаратов и материалов (24.12).
Организационно-правовая форма/форма собственности (ОКОПФ/ОКФС):
Закрытое акционерное общество / Частная (67/16).
Единица измерения (ОКЕИ): тыс. руб. (384).
Местонахождение (адрес): 630000, г. Новосибирск, ул. Никитина, д. 3.
Директор: Кривенко Павел Иванович.
Главный бухгалтер: Баянова Татьяна Федоровна.
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01 января 20__ года (тыс. руб.)
Номер и наименование счета Дебет Кредит
01 «Основные средства» 2503
02 «Амортизация основных средств» 1243
04 «Нематериальные активы» 81
05 «Амортизация нематериальных активов» 46
08 «Вложения во внеоборотные активы» 333
10 «Материалы» 308
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» 54
20 «Основное производство» 45
43 «Готовая продукция» 1125
50 «Касса» 26
51 «Расчетные счета» 675
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 83 1063
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 843 63
68 «Расчеты по налогам и сборам» 157
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 225
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 803
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 10 25
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 107
80 «Уставный капитал» 623
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» 1731
Выписка из учетной политики:
1. Учет материалов осуществляется на счете 10 «Материалы» по фактической себестоимости;
2. Управленческие расходы, собранные в течение месяца на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в качестве условно-постоянных ежемесячно списываются Дебет счета 90 «Продажи»;
3. Готовая продукция учитывается по фактической себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
Задача 2
На основании результатов выполнения задачи 1 составить:
1. Бухгалтерский баланс на 31.03.20__ г.;
2. Отчет о прибылях и убытках за январь-март 20__ г.
При составлении форм отчетности использовать образцы форм, утвержденные Минфином РФ.
Список литературы
