Описание
Теоретическая часть
Раскройте основные теоретические положения выявления экономических преступлений в части отмывания незаконно полученных денежных средств. Постройте портрет экономического преступника. Классифицируйте подобные преступления по видам. Опишите «красные флаги», направленные на выявление преступлений, совершенных сотрудниками. Сформулируйте аналитические процедуры, позволяющие получить надлежащие и достаточные доказательства
Практическая часть
Иван сотрудник компании «АВС»,имеющий в силу своих должностных обязанностей большое количество командировок. Поскольку в компании не были отлажены процедуры командировочных расходов, постольку Иван открыл для себя следующие возможности :
— неправильное отнесение расходов по бизнес встречам на счета компании (посещал с друзьями рестораны, отнеся расходы на счета компании как расходы по проведению встречи с клиентами);
— завышение расходов (собирал расходы на оплату такси по личным поездкам и включал их в командировочные отчеты;
— фальсифицировал счета (посещал мероприятия, оплачиваемые третьей стороной, изготовлял на личном РС и распечатывал счета, как связанные с сопровождением клиентов);
— подделывал и изготовлял счета на большие суммы.
Определите аналитические процедуры по выявлению, классификации преступления и предложите механизм совершенствования системы внутреннего контроля экономической безопасности
Список использованной литературы
