Описание
Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными.
Срок выдачи заработной платы: аванс – 20- 22 числа, заработная плата – 10-12 числа каждого месяца.
Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб. Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе за отчетный период (табл. 2).
Таблица 2
Журнал учета хозяйственных операций по движению денежных средств в кассе за январь 201_г.
| Хозяйственная операция | Сумма,
руб. |
Документ-
основание |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 120140 | ПКО №1от 09.01.20 г. |
| Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке | 28000 | РКО № 1 от 09.01.20 г. |
| Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка | РКО №2 от 09.01.20 г. | |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 98630 | ПКО № 2 от 11.01.20 г. |
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М. | РКО № 3 от 11.01.20 г. | |
| Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба | 4500 | ПКО № 3 от 14.01.20 г. |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 175640 | ПКО № 4 от 16.01.20 г. |
| Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 20 г. по платежной ведомости № 1 | 26000 | РКО № 4 от 16.01.20 г. |
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М. | РКО №5 от 16.01.20 г. | |
| Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А. | 2300 | ПКО № 5 от 20.01.20 г. |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 97680 | ПКО № 6 от 21.01.20 г. |
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными через кассира Мухину Е.М. | РКО № 6 от 21.01.20 г. |
Задание: заполнить кассовую книгу за 1-21 января 201_г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 201_г.
